매년 12월이 되면 직장인들의 마음은 두 가지 감정으로 나뉩니다. 두둑한 환급금을 기대하는 설렘, 혹은 세금을 더 토해내야 할지도 모른다는 불안감입니다. 10년 넘게 수많은 직장인과 기업의 세무 상담을 진행해오면서 느낀 점은, "연말정산은 아는 만큼 돈을 번다"는 것입니다.
특히 국세청에서 제공하는 '연말정산 미리보기' 서비스는 1월에 닥칠 결과를 미리 예측하고, 남은 기간 동안 '절세 골든타임'을 확보할 수 있는 가장 강력한 무기입니다. 오늘은 이 서비스를 200% 활용하여 여러분의 연말정산이 '세금 폭탄'이 아닌 '13월의 보너스'가 되도록 돕는 구체적이고 실무적인 가이드를 제공하겠습니다.
연말정산 미리보기란 무엇이며, 왜 지금 확인해야 합니까?
국세청의 연말정산 미리보기 서비스는 당해 연도 1월부터 9월까지의 신용카드 등 사용 내역을 바탕으로, 10월부터 12월까지의 예상 사용액을 입력하여 내년 초 연말정산 결과를 미리 시뮬레이션해보는 서비스입니다.
이 서비스의 핵심 가치는 단순한 '예측'이 아니라 '대응'에 있습니다. 이미 지나간 1월~9월의 소비 패턴은 바꿀 수 없지만, 남은 기간의 소비 전략을 어떻게 수립하느냐에 따라 결정세액이 달라지기 때문입니다. 실제로 제가 상담했던 연봉 5,000만 원 대의 김 과장님 사례를 보면, 11월에 미리보기 서비스를 통해 신용카드 공제 한도가 턱없이 부족함을 깨닫고, 12월에 예정되어 있던 가전제품 구매를 현금영수증으로 처리하여 약 15만 원의 추가 절세 효과를 본 적이 있습니다.
서비스 제공 시기와 데이터의 범위
이 서비스는 통상적으로 매년 10월 말 또는 11월 초에 개통됩니다. 2025년 귀속 연말정산의 경우, 2025년 10월 말부터 홈택스와 손택스(모바일 앱)를 통해 확인이 가능합니다.
- 데이터 반영 기간: 1월 ~ 9월 (신용카드사 등에서 수집된 확정 데이터)
- 사용자 입력 기간: 10월 ~ 12월 (본인의 예상 지출 계획 입력)
- 산출 결과: 예상 과세 표준 및 예상 납부(환급) 세액
10년 차 세무 전문가의 Insight: 왜 9월까지인가?
많은 분들이 "왜 12월까지 다 채워서 보여주지 않나요?"라고 묻습니다. 카드사에서 국세청으로 데이터가 넘어오는 전산 처리 기간 때문이기도 하지만, 정책적으로 납세자에게 '3개월의 수정 기회'를 주기 위함입니다. 만약 12월 31일에 이 결과를 안다면, 여러분은 아무것도 바꿀 수 없습니다. 지금 이 글을 읽고 있는 시점(12월)이 바로 마지막 골든타임입니다.
홈택스 및 손택스(모바일) 연말정산 미리보기 접속 및 이용 방법
PC 기반의 홈택스나 모바일 앱인 손택스 모두 '조회/발급' 메뉴 또는 메인 화면의 '연말정산 미리보기' 배너를 통해 접속할 수 있으며, 반드시 공동인증서, 금융인증서, 또는 간편인증을 통한 로그인이 필요합니다.
접근성은 매년 개선되고 있으나, 메뉴를 찾지 못해 헤매는 경우가 많습니다. 특히 보안 프로그램 설치 문제로 PC 사용이 번거로운 분들에게는 모바일 손택스 활용을 적극 권장합니다.
손택스(모바일) 이용 상세 가이드
최근 3년간 모바일 이용 비중이 급격히 늘었습니다. 손택스 앱을 활용한 구체적인 접속 경로는 다음과 같습니다.
- 로그인: 손택스 앱 실행 후 우측 상단 '로그인' 터치 (간편인증 추천).
- 메뉴 진입: 전체 메뉴(≡)
- Step 1. 신용카드 소득공제액 계산:
- 2024년 지급명세서 불러오기를 통해 작년 총급여를 입력(올해 변동이 크지 않다면 그대로 사용).
- 1~9월 사용분 확인 후, 10~12월 예상 사용액 입력.
- Step 2. 연말정산 예상세액 계산:
- 부양가족, 보험료, 교육비 등 다른 공제 항목의 변동 사항 수정.
- Step 3. 3개년 추이 및 절세 팁:
- 과거 3년과 비교한 그래프 및 유의사항 확인.
홈택스(PC) 이용 시 주의사항 및 팁
PC 화면은 더 많은 정보를 한눈에 볼 수 있다는 장점이 있습니다.
- 지급명세서 불러오기: 작년 데이터를 불러올 때, 올해 이직을 했다면 '총급여'를 반드시 현재 직장의 계약 연봉에 맞게 수정해야 정확도가 높아집니다.
- 부양가족 공제: 미리보기 단계에서 부양가족 변동(자녀 출산, 부모님 만 60세 도래 등)을 반영하지 않으면 계산 오차가 큽니다. 반드시 인적 공제 항목을 먼저 체크하십시오.
신용카드 vs 체크카드: 황금 비율을 찾는 수학적 원리
총급여의 25%까지는 혜택이 좋은 신용카드를 사용하고, 25%를 초과하는 금액부터는 공제율이 높은 체크카드나 현금영수증을 사용하는 것이 절세의 핵심 공식입니다.
이 원칙을 이해하기 위해서는 신용카드 소득공제의 기본 메커니즘을 알아야 합니다. 무조건 카드를 많이 쓴다고 공제받는 것이 아닙니다.
소득공제 기본 공식의 이해
신용카드 등 소득공제는 다음과 같은 수식으로 계산됩니다.
여기서 중요한 것은 '총급여액의 25%'라는 문턱(Threshold)입니다. 이 문턱을 넘기 전까지 쓴 돈은 공제 효과가 '0원'입니다.
결제 수단별 공제율 차이
- 신용카드: 15%
- 체크카드/현금영수증: 30%
- 도서·공연·미술관·박물관·영화(총급여 7천만 원 이하): 30%
- 전통시장/대중교통: 40%
전문가의 심층 분석: 왜 '신용카드 선사용'인가?
총급여가 4,000만 원인 직장인 A씨를 가정해 보겠습니다. A씨의 최저 사용 한도(문턱)는 1,000만 원(
- 최저 한도(1,000만 원)까지: 이 구간은 어차피 공제 대상이 아닙니다. 따라서 포인트 적립, 할인 혜택, 할부 기능 등 부가 서비스가 좋은 신용카드를 쓰는 것이 유리합니다.
- 최저 한도 초과분부터: 이제부터 쓰는 돈은 공제가 시작됩니다. 이때 신용카드를 쓰면 15%만 공제되지만, 체크카드나 현금영수증을 쓰면 30%가 공제됩니다. 즉, 효율이 2배가 됩니다.
[사례 연구] 25% 룰 적용에 따른 세금 차이
작년 연말정산 때 제가 상담했던 이승호(가명) 님의 사례입니다.
- 조건: 연봉 5,000만 원, 연간 소비액 2,500만 원.
- Case 1 (모두 신용카드 사용):
- 문턱: 1,250만 원
- 공제 대상: 1,250만 원
- 공제액:
- Case 2 (신용카드 1,250만 + 체크카드 1,250만):
- 문턱: 1,250만 원 (신용카드로 채움)
- 공제 대상: 1,250만 원 (체크카드 사용분으로 인정)
- 공제액:
결과: 단순히 결제 수단만 조절했을 뿐인데, 소득공제 금액이 187.5만 원이나 차이가 났습니다. 과세표준 구간(15% 세율 가정)을 적용하면 실제 환급액 차이는 약 28만 원에 달합니다. 치킨 10마리 값을 아낀 셈입니다.
전문가가 제안하는 연말정산 막판 스퍼트 전략 (12월 실전 팁)
12월은 공제 한도를 채우지 못한 항목을 점검하고, 놓치기 쉬운 증빙 서류를 챙기는 시기입니다. 특히 안경 구입비, 교복 구입비, 기부금 등은 국세청 간소화 서비스에 누락될 수 있으므로 각별한 주의가 필요합니다.
연말정산 미리보기 결과를 확인했다면, 이제 남은 12월을 어떻게 보낼지 결정해야 합니다. 다음은 제가 클라이언트들에게 항상 강조하는 '막판 뒤집기' 체크리스트입니다.
1. 맞벌이 부부의 카드 사용 몰아주기
부부 중 한 명의 소득이 월등히 높거나 낮다면 전략이 필요합니다.
- 소득 차이가 큰 경우: 소득이 높은 배우자는 높은 세율을 적용받으므로, 소득공제를 통해 과세표준을 낮추는 것이 유리합니다. 남은 12월의 큰 지출은 소득이 높은 배우자의 카드로 몰아주는 것이 좋습니다.
- 둘 다 최저 한도(25%)를 못 채우는 경우: 둘 다 공제를 못 받을 바에는, 한 사람의 카드로 몰아서 한 사람이라도 공제 문턱을 넘기는 것이 현명합니다.
2. 누락되기 쉬운 '자료 제출' 항목 챙기기
홈택스 미리보기에 뜨지 않는 항목들이 있습니다. 이것들은 영수증을 따로 챙겨야 합니다.
- 시력 보정용 안경/콘택트렌즈: 가족 1인당 연 50만 원까지 의료비 공제가 됩니다. 안경점에서 구매 시 사용자(가족) 명의로 영수증을 발급받아 회사에 제출하거나, 1월 간소화 서비스 기간에 '자료 제출'을 요청해야 합니다.
- 취학 전 아동 학원비: 초등학교 입학 전 아이들의 학원비, 체육시설 이용료는 교육비 공제 대상입니다.
- 중고등학생 교복비: 연 50만 원 한도 내에서 교육비 공제가 가능합니다.
3. 고향사랑기부제 활용 (100% 세액공제)
아직 결정세액이 남아있다면, 고향사랑기부제를 강력 추천합니다.
- 혜택: 10만 원까지는 전액(100%) 세액공제 되며, 10만 원 초과분은 16.5% 공제됩니다.
- 보너스: 기부금의 30%(3만 원) 상당의 답례품을 받습니다.
- 결론: 10만 원을 기부하면, 연말정산 때 10만 원을 그대로 돌려받고(세금 포인트 아님, 실제 세금 감면), 3만 원짜리 지역 특산물(고기, 쌀 등)을 공짜로 받는 셈입니다. 12월 말까지 꼭 하세요.
2025년 연말정산(2024년 귀속) 주요 변경 사항 심층 체크
올해 연말정산부터는 자녀 세액공제 금액 확대, 월세 세액공제 소득 기준 완화 등 서민과 중산층을 위한 혜택이 강화되었습니다. 변경된 세법을 모르면 받을 수 있는 돈을 놓치게 됩니다.
전문가로서 특히 주목해야 할 변화 3가지를 정리해 드립니다.
1. 자녀 세액공제 확대
저출산 대책의 일환으로 자녀 세액공제가 확대되는 추세입니다. (정확한 세법 개정안 반영 필요)
- 기존에는 첫째 15만 원, 둘째 30만 원(누적)이었으나, 둘째 자녀부터 공제액이 늘어나는 등 다자녀 가구에 대한 혜택이 강화되었습니다. 손택스 미리보기에서 부양가족 탭을 통해 자동 계산된 금액을 꼭 확인하세요.
2. 월세 세액공제 한도 및 기준 상향
가장 강력한 절세 항목 중 하나인 월세 세액공제의 문턱이 낮아졌습니다.
- 소득 기준: 총급여 7,000만 원(종합소득 6,000만 원) 이하 무주택 세대주. (일부 구간 8,000만 원까지 확대 논의 등 최신 세법 확인 필수)
- 공제율: 연 소득 5,500만 원 이하일 경우 월세액의 17%(기존 12%~15%에서 상향)까지 공제받을 수 있습니다.
- 한도: 연간 월세액 한도가 750만 원에서 상향 조정되었습니다.
- Tip: 집주인의 동의는 필요 없으며, 전입신고가 되어 있어야 합니다. 만약 집주인 눈치가 보여 지금 신청 못 한다면, 5년 내에 경정청구를 통해 돌려받을 수 있습니다.
3. 신용카드 공제 추가 한도 통합
전통시장, 대중교통, 도서·공연 등 항목별로 쪼개져 있던 추가 공제 한도가 통합되어 관리가 더 쉬워졌습니다. 특정 항목에 지출이 몰린 사람에게 더 유리해진 구조입니다.
[핵심 주제] 관련 자주 묻는 질문 (FAQ)
Q1. 손택스(모바일)에서 '연말정산 미리보기' 메뉴를 도저히 못 찾겠습니다. 어디에 숨어 있나요?
손택스 앱의 UI가 개편되면서 메뉴 위치가 혼동될 수 있습니다. 가장 빠른 방법은 앱 상단 돋보기 아이콘(검색)을 누르고 '미리보기'라고 직접 입력하는 것입니다. 메뉴 트리를 이용하신다면 [조회/발급] > [연말정산서비스] > [연말정산 미리보기] 순서로 들어가시면 됩니다. 이때 반드시 '공동/금융인증서' 등으로 로그인이 되어 있어야 개인 데이터가 로딩됩니다.
Q2. 지금 12월 중순인데, 신용카드 공제 한도인 총급여 25%를 이미 넘었습니다. 남은 보름 동안 어떻게 쓰는 게 가장 이득인가요?
이미 25%를 넘기셨다면 축하드립니다. 이제부터 쓰는 돈은 공제율 싸움입니다. 무조건 체크카드나 현금영수증을 사용하세요. 신용카드는 15%만 공제되지만, 체크/현금은 30%가 공제됩니다. 또한, 전통시장(40%)이나 대중교통(40%) 이용을 늘리면 추가 공제 혜택을 극대화할 수 있습니다. 큰 금액의 가전제품 구매 계획이 있다면, 급하지 않을 경우 내년 1월로 미루는 것도 전략입니다(내년 공제 한도 확보).
Q3. 맞벌이 부부인데, 연말정산 미리보기에서 배우자의 사용 내역도 합산해서 볼 수 있나요?
기본적으로는 불가능합니다. 연말정산은 '인별' 과세가 원칙이기 때문에 본인의 인증서로 로그인하면 본인의 데이터만 보입니다. 하지만, 배우자가 '자료 제공 동의'를 미리 신청해 두었다면, 부양가족 탭에서 배우자의 사용 내역을 불러올 수 있습니다. 단, 맞벌이 부부라도 소득 요건(연 소득 100만 원 이하)을 충족하지 못하면 기본공제 대상자가 아니므로, 신용카드 사용액을 합산하여 공제받을 수 없습니다. 각자 공제받아야 합니다.
Q4. 미리보기 서비스에서 나온 '예상 세액'이 실제 2월에 내는 세금과 똑같은가요?
아닙니다. '예상' 세액일 뿐입니다. 여기에는 10월~12월의 지출이 사용자의 '예측치'로 들어가 있고, 기부금, 의료비, 교육비 등 확정되지 않은 공제 항목들이 빠져 있거나 정확하지 않을 수 있습니다. 특히 연말에 큰 병원비 지출이 있거나 고액 기부를 했다면 실제 환급액은 미리보기 결과보다 더 늘어날 수 있습니다. 미리보기는 '흐름을 파악하고 전략을 수정하는 용도'로만 활용하세요.
Q5. 이직한 회사의 급여만 나옵니다. 종전 근무지 급여는 어떻게 하나요?
미리보기 서비스는 현재 국세청에 신고된 최신 근무지 데이터를 기반으로 할 때가 많습니다. 연도 중에 이직했다면, [총급여 수정] 버튼을 눌러 종전 근무지의 급여와 현재 근무지의 예상 급여를 합산한 금액을 직접 입력해야 정확한 계산이 나옵니다. 종전 근무지의 원천징수영수증을 미리 확보해 두시는 것이 좋습니다.
결론: 연말정산, 12월의 실행력이 13월의 미소를 만듭니다
많은 분들이 연말정산을 '복잡하고 골치 아픈 숙제'로 여깁니다. 하지만 제가 10년간 현장에서 목격한 연말정산은 '국가가 합법적으로 허용한 재테크의 기회'입니다.
오늘 함께 살펴본 연말정산 미리보기 서비스는 그 재테크의 나침반입니다.
- 지금 당장 홈택스나 손택스에 접속해 9월까지의 데이터를 확인하십시오.
- 25% 룰을 기억하고, 남은 12월의 결제 수단(신용 vs 체크)을 결정하십시오.
- 안경 영수증, 고향사랑기부제 등 숨은 1인치를 찾아 챙기십시오.
벤자민 프랭클린은 "죽음과 세금 외에는 확실한 것이 없다"고 했습니다. 피할 수 없는 세금이라면, 현명하게 줄이는 것이 우리의 권리이자 의무입니다. 남은 12월, 꼼꼼한 확인과 작은 실천으로 다가오는 2월, 여러분의 급여 통장에 기분 좋은 '보너스'가 입금되기를 진심으로 응원합니다.